Hướng dẫn chi tiết cách lập sổ sách kế toán tài chính trên Excel – Hướng dẫn cách lập sổ sách kế toán bởi Excel thực hành trên mẫu mã sổ sách kế toán tài chính trên Excel cụ thể từ câu hỏi sử dụng các hàm Excel nhằm tính toán, tổng hợp, kết chuyển, lên sổ, lên report tài chủ yếu trên Excel mà lại không buộc phải dùng đến ứng dụng kế toán.
Bạn đang xem: Cách làm kế toán trên excel
*** Góc khóa học: Khoá học kế toán thực hành tổng phù hợp theo thông tư tiên tiến nhất ( Thông bốn 200) , học thực hành trên phần mềm kế toán MISA, FAST, EXCEL mới nhất với các số liệu hoá đối chọi đỏ – hội chứng từ – sổ sách thực tế trong các công ty,chia sẻ những thủ thuật kế toán thực hành cùng với nhóm ngũ giáo viên giỏi, tay nghề cao truyền đạt đến học viên tham gia khóa học kế toán thực hành có trải nghiệm ví dụ hơn – có kinh nghiệm tay nghề làm với kế toán thực hành tại tphcm. Chúng ta cũng có thể tham gia lớp học kế toán thực hành để nhận ra sự hỗ trợ tốt nhất có thể từ các chuyên gia, kế toán tài chính trưởng tại trung tâm.
(Hình ảnh: phía dẫn cụ thể cách lập sổ sách kế toán tài chính trên Excel)
A. Các các bước đầu năm tài chính
– chuyển số dư cuối năm ngoái sang đầu xuân năm mới nay (Đối với dn đang hoạt động): + Vào số dư thời điểm đầu kỳ các Sổ cụ thể tài khoản 242, 211, 131, Bảng tổng hòa hợp Nhập Xuất Tồn, và những Sổ kế toán tài chính khác (nếu có) + Kết đưa lãi (lỗ) từ năm trước sang. Việc thực hiện này được định khoản trên sổ Nhật ký chung và chỉ thực hiện 1 lần vào năm, vào thời điểm đầu năm.
B. Phương pháp nhập liệu những nghiệp vụ vào Sổ sách Excel kế toán:
1. Khuyên bảo nhập liệu trên Sổ Nhật ký Chung:
– Cột ngày tháng ghi sổ: tháng ngày ghi sổ kế toán bởi hoặc sau ngày triệu chứng từ. – Cột số hiệu: Số hiệu của hoá đơn, Phiếu Thu, Phiếu chi, Giấy báo nợ, GIấy báo có… – Cột ngày triệu chứng từ: Ngày thực tiễn trên bệnh từ – Cột Diễn Giải: Nội dung cầm tắt nhưng đầy đủ thông tin của một hội chứng từ – Cột TK Nợ/Có: Cột định khoản Nợ/ Có cho các NVPS. – Cột TK đối ứng: theo dõi TK đối ứng cho rất nhiều TK vẫn định khoản mặt cột TK Nợ/Có. ** phương pháp nhập: Đặt dấu = vào ô tương ứng với TK đề xuất lấy đối ứng sau đó nhấp chuột TK đối ứng cùng bấm Enter
Bạn đang xem: phía dẫn cụ thể cách lập sổ sách kế toán trên Excel
** Công thức: = nhấn vào TK đối ứng đầu tiên &”;”& bấm chuột TK đối ứng sản phẩm 2. – Cột Số phân phát sinh: Số tiền theo trên hóa đơn, bệnh từ … => Khi có phát sinh các NVKT chúng ta phải hạch toán hết vào sổ NKC, tiếp đến mới đến những sổ cụ thể liên quan lại với nó. – Cột TK đối ứng: = vào ô tương ứng với TK đề nghị lấy đối ứng sau đó nhấn vào TK đối ứng và bấm Enter – Cột TK đối ứng: = nhấp chuột TK đối ứng thứ nhất &”;”& click chuột TK đối ứng thứ 2. **** Với các nghiệp vụ không liên quan đến thu, chi, nhập, xuất không hẳn nhập liệu vào những cột: Số phiếu thu/ chi/ nhập/ xuất, số lượng nhập và số lượng xuất (DKT, GBN, GBC). ** Chú ý: Trong thừa trình thao tác làm việc phải bao gồm sự nhất quán về tài khoản và đồng nhất về mã sản phẩm hóa
2. Các nghiệp vụ tương quan đến yêu cầu thu, buộc phải trả (131, 331):
– Nếu tạo ra thêm quý khách hàng hoặc nhà hỗ trợ mới – thì cần khai báo cụ thể đối tượng KH hoặc NCC new bên bảng danh mục tài khoản và đặt mã tài khoản ( Mã khách hàng hàng) đến KH/NCC đó, đồng thời định khoản chi tiết bên NKC theo mã TK mới khai báo. – Nếu ko phát sinh khách hàng mới thì khi chạm mặt các nghiệp vụ liên quan đến TK 131 cùng TK 331, ta trở lại Danh mục TK để lấy Mã khách hàng đã bao gồm và định khoản trên NKC.
3. Phân phát sinh mới Công cụ hiện tượng hoặc TSCĐ ( TK 242, 214 )
Sau lúc định khoản bên trên NKC phải sang bảng phân bổ 242, 214 nhằm khai báo thêm hình thức dụng cầm hoặc tài sản này vào bảng và tính ra số cần phân bổ trong kỳ hoặc số đề nghị trích khấu hao vào kỳ.
4. Trường hợp thiết lập hoặc cung cấp hàng:
a. Trường hợp mua sắm hoá:Bước 1: bên sổ NKC chưa hẳn khai cụ thể từng sản phẩm mua vào, chỉ hạch toán phổ biến vào TK 156 tổng số chi phí ở loại “Cộng chi phí hàng” trên hoá đơn mua vào.
Bài viết: Hướng dẫn đưa ra tiết bí quyết lập sổ sách kế toán trên Excel
Bước 2: Đồng thời về PNK, khai báo cụ thể từng sản phẩm mua theo hoá đối chọi vào PNK: – Nếu sản phẩm mua vào đã có tên trong danh mục hàng hóa (DMHH) thì quay về DMHH để đưa Mã hàng, tên hàng mang lại hàng hoá kia và thực hiện kê nhập. – Nếu sản phẩm mùa vào là hàng mới thì phải để Mã hàng mang lại từng món đồ trên DMHH tiếp đến thực hiện nay kê nhập bên trên PNK theo mã hàng đang khai báo.
Bước 3: nếu phát sinh túi tiền (vận chuyển, bốc dỡ, lưu lại kho…) cho việc mua sắm thì Đơn giá nhập kho là đơn giá đã bao gồm chi phí. Lúc ấy phải phân bổ túi tiền mua hàng đến từng sản phẩm như sau:
Chi giá thành của mặt hàng A = ( Tổng chi chí / Tổng con số (hoặc tổng thành tiền bạc lô hàng) x số lượng (hoặc thành tiền) của món đồ A chi tiêu đơn vị mặt hàng A = Tổng bỏ ra chí của món đồ A/ Tổng số lượng của món đồ A Đơn giá nhập kho sản phẩm A = Đơn giá bán của mặt hàng A + giá thành đơn vị của sản phẩm A
b. Trường hợp bán sản phẩm hoá:Bước 1: Bên sổ NKC không phải khai cụ thể từng mặt hàng bán ra, chỉ hạch toán chung vào TK 5111 tổng số chi phí ở mẫu “Cộng chi phí hàng” bên trên hoá đối kháng bán ra. Cách 2: Đồng thời về PXK, khai báo chi tiết từng phương diện hàng đẩy ra theo hóa đơn vào Phiếu XK. – Để mang được Mã mặt hàng xuất kho, ta cù về DMHH để lấy. – Nếu doanh nghiệp áp dụng cách thức tính giá chỉ xuất kho là “Bình quân cuối kỳ” thì: ko hạch toán cây viết toán giá chỉ vốn mặt hàng bán. Nên vào cuối tháng mới thực hiện bút toán này nhằm tập vừa lòng giá vốn hàng bán trong kỳ. – Nếu công ty áp dụng phương thức tính giá xuất kho là “Bình quân đầu kỳ” thì Hạch toán cây bút toán giá bán vốn: chúng ta ghi Nợ TK 632/ ghi Có cụ thể cho từng mã sản phẩm kê số lượng xuất, không kê tiền. Nên vào cuối kỳ khi tính giá tốt vốn ở “Nhập xuất tồn kho” thì mới có thể dùng công thức VLOOKUP để tìm số tiền tương xứng cho từng nghiệp vụ) *** Chú ý: – lúc vào bảng kê xuất kho thì chỉ vào số lượng, chưa xuất hiện đơn giá bán xuất kho vì đối kháng giá vào cuối kỳ mới tính được mặt Bảng Nhập Xuất Tồn kho
Bài viết: Hướng dẫn đưa ra tiết cách lập sổ sách kế toán tài chính trên Excel
– lúc tính được Đơn giá bên bảng Nhập – Xuất – Tồn thì áp dụng hàm VLOOKUP tìm đơn giá xuất kho từ bảng Nhập – Xuất – Tồn về PXK
c. Lập phiếu Nhập kho, Xuất kho:– Vào phiếu Nhập kho – Vào phiếu Xuất kho
C. Các bút toán kết gửi cuối tháng
– Hạch toán các bút toán về tiền lương vào cuối tháng (căn cứ vào bảng lương) – Trích khấu hao tài sản cố định (số liệu trường đoản cú bảng khấu hao TSCĐ) – Phân bổ ngân sách trả trả (nếu có) (từ bảng số liệu từ bỏ bảng PB 242) – Kết chuyển thuế GTGT *** Ta đặt:
+ Tổng TK 133 = Số dư Nợ đầu kỳ (nếu có) + Tổng gây ra Nợ 133 – Tổng phát sinh bao gồm 133
+ Tổng TK 3331 = Tổng phạt sinh có 3331 – Tổng gây ra Nợ 3331
– Trường vừa lòng 1: + (Số dư Nợ đầu kỳ 1331 + Tổng PS Nợ 1331) – Tổng PS có 1331 > Tổng PS gồm 3331 – Tổng PS Nợ 3331 => Nợ TK 3331/ tất cả TK 1331 : Số bé dại = Tổng PS có 3331 – Tổng PS Nợ 3331 (Còn được khấu trừ gửi kỳ sau) + Nợ TK 3331/ có TK 1331= Sumif có TK 3331 – Sumif Nợ TK 3331 – Trường phù hợp 2: + (Số dư Nợ vào đầu kỳ 1331 + Tổng PS Nợ 1331) – Tổng PS bao gồm 1331 Nợ TK 3331/Có TK 1331 = Số đầu kỳ 1331 + Tổng PS Nợ – Tổng PS có 1331 (Phải nộp chi phí thuế GTGT) + Nợ TK 3331/Có TK 1331 = Sumif Nợ 1331 – Sumif gồm 1331 + Dư ĐK TK 1331 – Tìm giá bán vốn cho các nghiệp vụ ghi dấn giá vốn trên NKC mỗi lúc bạn bán sản phẩm Nợ TK 632/ tất cả TK 156 = Dòng tổng cộng của Cột thành tiền giá bán vốn xuất kho bên trên PXK. – Kết gửi giá vốn mặt hàng xuất phân phối trong kỳ Nợ TK 911/ có TK 632 = Sumif Nợ TK 632 – Sumif có TK 632 – Kết chuyển các khoản giảm trừ lợi nhuận ( nếu như có): Nợ TK 5111/ có TK 521 = Sumif Nợ TK 521 – Kết chuyển lợi nhuận thuần vào kỳ Nợ TK 5111/ bao gồm TK 911 = Sumif bao gồm TK 5111 – Sumif Nợ TK 5111 – Kết đưa Doanh thu hoạt động tài chủ yếu (nếu có) trong kỳ Nợ TK 515/ gồm TK 911 = Sumif bao gồm TK 515 – Kết chuyển giá cả hoạt động tài thiết yếu (nếu có) trong kỳ
Bài viết: Hướng dẫn chi tiết cách lập sổ sách kế toán tài chính trên Excel
Nợ TK 911/ tất cả TK 635 = Sumif Nợ TK 635 – Kết chuyển túi tiền bán hàng, cai quản trong kỳ: Nợ TK 911/ bao gồm TK 6421 = Sumif Nợ TK 6421 – Sumif bao gồm TK 6421 Nợ TK 911/ tất cả TK 6422 = Sumif Nợ TK 6422 – Sumif có TK 6422 – Kết chuyển thu nhập khác (nếu có) trong kỳ: Nợ TK 711/ có TK 911 = Sumif có TK 711 – Kết chuyển chi phí khác (nếu có) vào kỳ: Nợ TK 911/ bao gồm TK 811 = Sumif Nợ TK 811 – trợ thì tính thuế TNDN buộc phải nộp vào quý (nếu quý đó có lãi) Nợ TK 821/ có TK 3334 = (Sumif gồm TK 911 – Sumif Nợ TK 911) x % thuế suất. – Kết chuyển túi tiền thuế TNDN (nếu có) trong kỳ (Chỉ tiến hành ở cuối năm tài chính) Nợ TK 911/ gồm TK 821 = Sumif Nợ TK 821 – Kết gửi lãi (lỗ) trong kỳ: + Nếu lãi: Nợ TK 911/ tất cả TK 4212 = Sumif bao gồm TK 911 – Sumif Nợ TK 911 + Nếu lỗ: Nợ TK 4212/ có TK 911 = – (Sumif gồm TK 911 – Sumif Nợ TK 911)
D. Khuyên bảo lên các bảng biểu tháng:
1. Lập bảng tổng thích hợp Nhập – Xuất – Tồn kho:
– Cột số lượng và Thành tiền nhập trong kỳ, sử dụng hàm SUMIF tập hòa hợp từ Phiếu nhập kho về – Cột số lượng Xuất vào kỳ, dùng hàm SUMIF tập vừa lòng từ Phiếu xuất kho về – Cột Đơn giá chỉ xuất kho, tính theo công thức tính 1-1 giá bình quân cuối ký – Để giành được bảng NXT của cá tháng sau, bạn sao chép bảng NXT của tháng trước và dán ( Paste ) xuống phía dưới dưới, xoá trắng toàn cục số liệu, đặt lại công thức cho những cọt tương ứng. – Cột Mã sản phẩm hoá, Tên sản phẩm hoá, Đơn vị tính: cần sử dụng hàm VLOOKUP tìm kiếm từ số dư thời điểm cuối tháng trước xuống. – các cột không giống tính như hướng dẫn tại vị trí trên.
Xem thêm: Top Hình Ảnh Bé Trai Kháu Khỉnh, Đáng Yêu Không Xem Quá Tiếc
Bài viết: Hướng dẫn chi tiết cách lập sổ sách kế toán tài chính trên Excel
2. Lập bảng Phân bổ giá cả trả trước ngắn hạn, lâu năm hạn, khấu hao TSCĐ.
– Để có được các bảng trên của những tháng sau, ta coppy các bảng đó của tháng trước và dán (Paste) xuống vùng dưới dưới, xoá số liệu làm việc cột “Số khấu hao lũy kế kỳ trước “và đặt hàm VLOOKUP mang lại cột này để tìm về giá trị tương ứng từ thời điểm tháng trước. – Hoặc căn cứ vào Số tháng đã phân chia và mức phân chia 1 tháng nhằm tính. – Khi phát sinh TSCĐ new hoặc CCDC new ta đề nghị khai báo thêm TSCĐ hoặc CCDC kia tại các bảng tương ứng.
E. Hướng dẫn lập những sổ cuối kỳ
1. Lập bảng Tổng hợp nên thu người sử dụng – TK 131:
– Cột Mã KH cùng Tên KH, sử dụng hàm IF kết hợp với hàm LEFT tìm ở DMTK về + Cột mã khách hàng hàng: = IF(LEFT(DMTK!A14,3)=”131”,DMTK!A14,””) + Cột tên khách hàng hàng; = IF(A11=””,””,VLOOKUP(A11,DMTK!$A$14:$E$150,2,0)) – Dư Nợ với Dư tất cả đầu kỳ: dùng hàm VLOOKUP tra cứu ở CĐPS tháng về. + Cột Dư NỢ đầu kỳ: = VLOOKUP($A11,’CDSPS-thang’!$A$9:$H$150,3,0) + Cột Dư có đầu kỳ: = VLOOKUP($A11,’CDSPS-thang’!$A$9:$H$150,4,0) – Cột số phát sinh Nợ với phát sinh Có, áp dụng hàm SUMIF tập thích hợp từ NKC về. + Cột số tạo nên Nợ: = SUMIF(NKC!$E$13:$E$607.’So cong no TK 131’!$A11,NKC!$G$13:$G$607) + Cột số phát sinh Có: = SUMIF(NKC!$E$13:$E$607,’So cong no TK 131’$A11,NKC!$H$13:$H$607) – Cột dư Nợ cùng dư tất cả cuối kỳ, dùng hàm Max + Cột dư Nợ cuối kỳ: = MAX ( C11+E11-D11-F11,0) + Cột dư có cuối kỳ: = MAX( D11+F11–C11-E11,0)
2. Lập Bảng tổng hợp đề xuất trả người sử dụng – 331
Cách làm giống như như bảng tổng hợp TK 131
3. Lập sổ quỹ tiền mặt cùng sổ tiền nhờ cất hộ ngân hàng
a. Giải pháp lập sổ Quỹ chi phí mặt: dữ liệu lấy từ sổ NKC** bí quyết lập công thức cho từng cột như sau: bên trên sổ quỹ tiền TM, tạo ra thêm 3 ô: tháng báo cáo; Tài khoản báo cáo TK 1111; Nối tháng cùng TK báo cáo. – Ô nối tháng cùng TK báo cáo = K6&”;”&L6 ( dùng tính số dư dầu kỳ theo từng tháng) – Cột ngày tháng: = IF($L$6=NKC!$E13,NKC!A13,””) ( L6: ô TK báo cáo) – Cột Diễn giải: = IF($L$6=NKC!$E13,NKC!D13,””) – Cột thông tin tài khoản đối ứng:
Bài viết: Hướng dẫn chi tiết cách lập sổ sách kế toán trên Excel
= IF($L$6=NKC!$E13,NKC!F13,””) – Cột thu: = IF($L$6=NKC!$E13,NKC!G13,””) – Cột Chi: = IF($L$6=NKC!$E13,NKC!H13,””) – Cột số phiếu thu: = IF(H11”)) ( H: cột tiền thu) – Cột số phiếu chi: = IF(I11”)) ( I: Cột tiền chi) – dòng số dư dầu kỳ cần sử dụng hàm SUMIF mang trên bảng CDPS chi tiết của từng tháng. Để tính được số dư đầu kỳ của từng tháng trên Sổ quỹ TM thì ta đề nghị xây dựng bên cần bảng “ bằng vận phát sinh tháng” của các tháng thêm 2 cột: – Cột BC: Gõ số tháng tại dòng tương ứng với TK 111 của Bảng CĐPS với copy cho hầu như dòng tiếp theo sau của tháng kia ( có tác dụng cho tất cả các tháng). – Cột “ Nối tháng với TK báo cáo” : =I9&”;”&A9 ( Là dãy điều kiện cho hàm SUMIF) + kế tiếp dùng hàm SUMIF để tính ra số dư vào đầu kỳ trên sổ Quỹ TM; = SUMIF(‘CDPS-thang’!$J$9:$J$450,’So quy’!$M$6,’CDPS-thang’!$C$9:$C$450) – Cột tồn chi phí cuối ngày cần sử dụng hàm Subtotal: = $J$9+Subtotal(9,H$11:H11)-Subtotal(9,I$11:I11) – loại cộng số tạo ra : cần sử dụng hàm subtotal – chiếc số dư cuối kỳ: cần sử dụng công thức đơn giản như sau Dư thời điểm cuối kỳ = Tồn vào đầu kỳ + Tổng thu – Tổng chi.
b. Lập sổ tiền gởi ngân hàng:
– bí quyết làm tựa như như sổ quỹ chi phí mặt. Mà lại cột số hiệu cùng Ngày tháng triệu chứng từ thì công thức giống như như cột ngày tháng ghi sổ.
F. Lý giải lập báo cáo tài chính
a. Bảng bằng vận kế toán
– Cột thời gian trước: căn cứ vào Cột trong năm này của “Bảng cân Đối Kế toán” Năm trước. – Cột số thời gian nay: nhảy số liệu của những TK từ các loại 1 đến loại 4 ( phần số dư cuối kỳ ) trên bảng CĐPS năm và ghép vào cụ thể từng chỉ tiêu khớp ứng trên Bảng CĐKT. – Riêng so với các chỉ tiêu liên quan đến người sử dụng và nhà cung cấp (người bán) thì địa thế căn cứ vào Bảng Tổng hợp TK 131, 331.
b.Bảng report kết quả gớm doanh– Cột số năm trước: địa thế căn cứ vào cột ngăm ngay lập tức của “ report kết quả marketing “ năm ttrước – Cột số năm nay : dịch số liệu từ Bảng CĐPS năm của những TK từ các loại 5 đến các loại 8 ( phần số tạo ra ) cùng ghép vào cụ thể từng chỉ tiêu khớp ứng trên Báo cáo KQKD.
c. Báo cáo lưu chuyển khoản qua ngân hàng tệ– Cột số thời gian trước: căn cứ vào Cột năm nay của “Báo cáo lưu chuyển khoản tệ” năm trước. – Cột thời gian nay: căn cứ vào sổ Quỹ tiền mặt cùng Tiền gởi Ngân hàng, hoặc căn cứ vào số gây ra TK chi phí mặt, TK tiền gửi bank trên NKC. ** Nếu địa thế căn cứ vào Sổ Quỹ tiền Mặt cùng Tiền gửi ngân hàng : – bên trên sổ quỹ TM, tính tổng số phân phát sinh của tất cả kỳ kế toán tại cột thu, chi bằng hàm subtotal – Đặt lọc cho Sổ quỹ TM
Bài viết: Hướng dẫn bỏ ra tiết cách lập sổ sách kế toán trên Excel
– bên trên cột TK đối ứng lọc thứu tự từng TK đối ứng vừa lọc và mặt cột Diễn giải sẽ xuất hiện thêm nội dung của nghiệp vụ. Câu chữ này tương ứng với từng tiêu chuẩn nào trên “ BC lưu chuyển khoản tệ “ thì có số tiền tổng cộng về đúng tiêu chí đó bên trên “ BC lưu chuyển tiền tệ “. Nếu có tương đối nhiều nội dung chung cho một tiêu chí thì thực hiện cộng tiếp liền vào sổ sẽ có. Nếu ngôn từ lọc lên mà đắn đo đưa vào chỉ tiêu nào thì chuyển vào thu khác hoặc bỏ ra khác. ** Nếu căn cứ từ Nhật cam kết Chung: – Tính tổng số phát sinh của tất cả kỳ kế toán trên NKC bởi hàm subtotal – Đặt thanh lọc cho sổ NKC – trên NKC, sinh hoạt Cột TK nợ/ TK Có các bạn lọc lên TK chi phí Mặt, tiếp nối lọc tiếp theo thứ tự từng TK đối ứng mặt Cột TK đối ứng. Lúc Đó hàm subtotal công thêm tổng số tiền giấy TK đối ứng vừa lọc và bên cột Diễn giải sẽ mở ra nội dung của nghiệp vụ..
d. Thuyết minh report tài chủ yếu :– Là report giải thích thêm vào cho các biểu: bảng CĐKT, report KQKD, report lưu chuyển khoản qua ngân hàng tệ. Các bạn căn cứ vào Bảng cân Đối Kế Toán, report KQKD, báo cáo LCTT, Bảng bằng vận số gây ra năm, Bảng trích Khấu hao TSCĐ cùng các sổ sách liên quan để lập.
Bài viết: Hướng dẫn cụ thể cách lập sổ sách kế toán trên Excel
